Bei der Umsetzung einer TCMS-Implementierung sind die folgenden sieben Bereiche von Bedeutung: Tax Compliance Kultur, Tax Compliance Ziele, Tax Compliance Risiken, Tax Compliance Organisation, Tax Compliance Programm, Tax Compliance Kommunikation sowie die Tax Compliance Überwachung und Verbesserung. Dieser News-Beitrag informiert zu den Punkten Tax Compliance (TC) Kultur, Ziele und Risiken.
Gerne berät Sie unser Team von der DTG Dobler Treuhand Gesellschaft in Freiburg persönlich zur Implementierung eines TCMS.
TC-Kultur – TC-Ziele – TC-Risiken
Wie bereits in den vorhergehenden Beiträgen festgestellt wurde, spiegelt die Tax Compliance Kultur die Grundeinstellungen und den Verhaltenskodex eines Unternehmens zur Einhaltung von steuerlichen Vorschriften wieder. Prägend ist dabei die grundsätzliche Haltung der Geschäftsleitung. Sie gibt vor, was die Mitarbeiter mithilfe eines TCMS umsetzen sollen: die Einhaltung von steuerlichen Regeln und die ordnungsgemäße Erfüllung steuerlicher Pflichten.
Aus den Tax Compliance Zielen ergeben sich die Grundlagen für die Formulierung der TC-Risiken. TC-Ziele leiten sich aus den Unternehmenszielen ab und geben den Rahmen und die Aufgaben für die Steuerfunktion des Unternehmens vor. Praktische Beispiele sind die Einführung von Methoden zur Reduzierung steuerlicher Risiken oder das fristgerechte Einreichen von vollständigen und fehlerfreien Steuererklärungen. Es empfiehlt sich, TC-Ziele schriftlich festzuhalten.
Beim Bereich Tax Compliance Risiken geht es um die Frage, wie die Risiken, gegen einzuhaltende Regelungen zu verstoßen, erkannt werden können. Typische Risiken sind zum Beispiel verdeckte Gewinnausschüttungen oder verdeckte Einlagen. Eine Risikoerkennung und -beurteilung kann mithilfe einer Matrix durchgeführt werden. Weitere Instrumente zur Risiko-Evaluierung sind die Einteilung der möglichen Risiken in Risikoklassen und das Beurteilen der Wahrscheinlichkeit eines tatsächlichen Risiko-Eintritts. Bezogen auf die Steuerart werden Risiken identifiziert, beurteilt und klassifiziert.
Unser Team der DTG Dobler Treuhand Gesellschaft mbH in Freiburg vertieft die Bedeutung der einzelnen Schritte der TCMS-Implementierung gerne persönlich mit Ihnen. Wir informieren Sie individuell und fachkundig zu allen steuerlichen Fragen sowie der Wirtschafts- und Unternehmensberatung. Vereinbaren Sie einen Termin mit unserer Kanzlei in Freiburg.
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